Školení: Účetní evidence s IS MANGO

1. Nastavení účetní analytiky

Výstupní účetní analytiku lze hierarchicky členit až ve třech úrovních:

• Provozovatelé
• Oblasti
• Skupiny služeb a produktů

1.1. Sazby DPH

Jsou nastavovány interně pro každý stát.

1.2. Provozovatelé

Více provozovatelů je povoleno interně pro každého partnera.

Více info: Referenční popis modulu Účto

1.3. Oblasti

Účetní výstupy lze členit dle účetních oblastí. Podmínkou je používání bytových jednotek.

Více info: Referenční popis modulu Oblasti

1.4. Účtovací skupiny

Více info: Referenční popis modulu Účtovací skupiny

Ukázka pyramidy možností účetní analytiky.

1.5. Definice služeb s přiřazením sazby DPH a účetní skupiny

Více info: Referenční popis modulu Produkty/služby

1.6. Účetní souvztažnosti

Lze definovat při vytvoření účetních skupin a dále souvztažné účty v definici pokladen a účtů:

• Definice účtovacích skupin
• Definice pokladen a účtů

Více info: Referenční popis modulu Účtovací skupiny
Více info: Referenční popis modulu Platby

1.7. Billing plány - DÚZP, způsob vytváření IDD pro variabilní ceny

Jsou nastavovány interně. Počet není omezen.

Více info: Billing plán

2. Operace se službami - interní daňové doklady - ceny

• aktivace služeb - počátek zpoplatnění
• změny služeb - změna ceny, periody, datumu zpoplatnění, ...
• zablokování služeb - snížení ceny na 0,-
• ukončení služeb - konec zpoplatnění
• slevy
• variabilní ceny - viz 4.1

Potvrzování dobropisů.

Více info: Popis návaznosti na účetní agendu

Více info: Popis vlivů na cenu služby v modulu Přehledy

2.1. Přenesená daňová povinnost (ČR)

Více info: Jak na přenesenou daňovou povinnost

3. Platby

• hotovostní platby
• importy bankovních výpisů
• párování

Více info: Popis návaznosti na účetní agendu

3.1. Elektronická evidence tržeb (EET) dle zákona 112/2016 Sb. o evidenci tržeb (ZoET)

4. Uzávěrkové operace v souvislosti s účetní evidencí

4.1. Uzávěrky variabilních cen - nutný předpoklad před prováděním Uzávěrek předpisů

Podle nastavení vytváří odpovídající interní daňové doklady, resp. provádí změny existujících.

• počítaná data
• hlasové služby
• sms
• GSM
• video on demand

4.2. Účetní uzávěrky

4.2.1. Uzávěrky předpisů

Jedná se o klíčovou uzávěrku jejíž výstupy jsou podklady pro DPH

• nutné podmínky k provedeni uzávěrek:
  • vyfakturované IDD dle BP - lze nastavit zda je to jen upozornění nebo chyba
  • potvrzené ODD - pouze upozornění
  • vyřešené platby - spárované/ostatní/nedohledané
  • nesmí být nedohledaná platba přiřazená zákazníkovi
  • kontrola návaznosti uzávěrek a zda již existuje
  • kontrola uzavření variabilních cen dle interního nastavení
• provedená uzávěrka blokuje (v podstatě nejde dělat nic, co by mohlo ovlivnit podklady pro účetnictví):
  • operace se službami
  • nedovolí smazání dokladů, především ODD
  • odpárování plateb
• v případě potřeby zásahu do uzavřeného období lze využít pouze opravné daňové doklady
• uzávěrkou se zároveň:
  • generuje přehled zúčtovaných záloh na záložce Zálohy (
    ÚČTO
    ) - jedná se o IDD uhrazené jako záloha s DÚZP v uzavíraném období (pro účetní: vyrovnání účtu 324)
  • otvírá možnost
• noční procedura - po uzávěrce se v noci uzamke možnost přegenerování ostatních výstupů (např. věková struktura pohledávek)

4.2.2. Uzávěrky plateb

Lze je generovat pro libovolné období. Nejsou podmínkou pro další výstupy. V podstatě uzávěrka zamyká platby pro další manipulaci, řeší stavy pokladen a účtů a dává podklady pro jejich průběžnou kontrolu, ve výstupu mohou být obraty.

4.3. Účetní výstupy

4.3.1. Souvztažnosti

• jediný kompletní korektní podklad pro účetnictví (a to i pro DPH)
• generování pro uzavřený měsíc
• vygenerovat, zkontrolovat, potvrdit

• provozovatel
  
• oblasti
  
• rozpis dle jednotlivých podvojných účtů

Souvztažnosti

4.3.2. Kontrolní hlášení (CZ) / Kontrolní výkaz (SK)

Více info: Jak na kontrolní hlášení v ČR
Více info: Referenční popis modulu Účto

Kontrolní hlášení

4.3.3. Sběrné doklady předpisů

• provozovatel
  
• oblasti
  
• účetní skupiny
  • seznam služeb
  • rozpis DPH pro všechny sazby (bez DPH, s DPH a DPH)
    • předpisy
    • zálohy
    • opravné daňové doklady
    • celkem
  • zúčtované zálohy (účet 324)

Sběrný doklad předpisů

5. Další přehledy související s účetní evidencí

Jiný pohled na data z předchozí kapitoly, poskytuje další možnosti pohledu na finanční a účetní výsledky.

5.1. Platby

Viz 4.2.2.

Sběrný doklad plateb

5.2. Tržby

Podklady pro daň z příjmu.

• jenom předpisy a ODD
• master lokace
• detail per účetní skupiny

• tržby bez časového rozlišení (součet předpisů s DÚZP ve vybraném měsíci bez ohledu na úhradu a DPH) - příklad roční předpis

Měsíc	Tržby	Příští výnosy	Převedené výnosy
1	100	1100	0
2	0	0	100
3	0	0	100
4	0	0	100
5	0	0	100
6	0	0	100
7	0	0	100
8	0	0	100
9	0	0	100
10	0	0	100
11	0	0	100
12	0	0	100

Není podmíněno žádnou uzávěrkou, lze generovat dopředu, lze generovat i několikrát.

Tržby

5.3. Pohledávky

• je to v podstatě stav účtu 311
• použitelné jako podklady pro banky
• generují se automaticky po uzávěrce
• rozčleněné po dnech
• modul Účto, zál. Pohledávky - účetní stav ke konci uzavřeného účetního období
• modul Pohledávky, zál. Věková struktura - účetní stav aktuálního otevřeného období

Pohledávky

5.4. Zálohy

• zúčtovné zálohy - zmíněno již výše

Zúčtované zálohy

5.5. Další přehledy

5.5.1. Nedohledané platby

• generují se ručně
• přírustková tabulka přehledu nedohledaných plateb

Nedohledané platby

5.5.2. Saldo

• podmínkou jsou přesné uzávěrky předpisů proti uzávěrkám plateb
• saldo pak vychází jako porovnání obou hodnot

6. Kontrolní test

Kontrolní test, který je v příloze a pak následně jeho vyhodnocení.

• TEST_SLEPÝ_-_Účetní_evidence_s_IS_Mango.pdf: Slepý test - Účetní evidence s IS CIBS