Zálohy a automatické vytváření zálohových DDPP

1. Použité nazvosloví

DUZP

- den uznatelného zdanitelného plnění

DDPP

- daňový doklad o přijaté platbě

Záloha

- daňový doklad vznikající po spárování přijaté platby na interní doklad v CIBSu, za předpokladu, že k uvedené platbě došlo dříve než je DUZP příslušného interního dokladu.

Při poskytnutí služby se zdanitelné plnění považuje za uskutečněné

- zákon o dani z přidané hodnoty - 235/2004 Sb §21 (5):

1. dnem jejího poskytnutí nebo dnem vystavení daňového dokladu s výjimkou splátkového nebo platebního kalendáře nebo dokladu na přijatou úplatu, a to tím dnem, který nastane dříve,
2. dnem uvedeným ve smlouvě, ke kterému dochází k převodu práva nebo k poskytnutí práva k využití; pokud je sjednán způsob stanovení úplaty a k uvedenému dni není známa její výše, zdanitelné plnění se považuje za uskutečněné ke dni přijetí úplaty.

Příklad č. 1:

1. platba z 14.09.2010 bude spárována s interním dokladem pro službu "TV - omezená" na 2010/09, mající DUZP 01.09.2010. Tak v tomto případě se NEJEDNÁ o zálohu (14.09.2010 >= 01.09.2010).
2. platba z 14.09.2010 bude spárována s interním dokladem pro službu "TV - omezená" na 2010/10, mající DUZP 01.10.2010. Tak v tomto případě se JEDNÁ o zálohu (14.09.2010 < 01.10.2010).
3. platba z 14.09.2010 bude spárována s interním dokladem pro službu "Internet" na 2010/09, mající DUZP 15.09.2010. Tak v tomto případě se JEDNÁ o zálohu (14.09.2010 < 15.09.2010).

2. Vlastnosti generování zálohových DDPP:

• Generování zálohových DDPP probíhá v lokaci automaticky v rámci generování faktur (z karty zákazníka, ze seznamu zákazníků a nebo z modulu faktur). Na emailovou žádost CIBS partnera zaslanou na support@cibs.cz lze toto chování vypnout, ale toto nastavení nedoporučujeme, aby byl zachován soulad se zákonem o dani z přidané hodnoty.
• Zálohové DDPP mají vlastní číselnou řadu a do jednoho dokladu jsou sloučeny záznamy ze stejné platby.
• Pro zálohový DDPP lze CIBS partnerem nadefinovat vzhled podle speciální šablony
• Zálohový DDPP si mohou zákazníci vytisknou z koncových stránek (za předpokladu, že tento daňový doklad operátor CIBSu již expedoval zákazníkovi)
• Vygenerované zálohové DDPP se zobrazují v modulu "Faktur", kde je u nich uveden typ dokumentu = "záloha". Tisk zálohových DDPP je umožněn také z modulu "Faktury".

V případě nastavení lokace 'INVOICE_ADVANCE_GENERATE' s parametrem, že se mají tvořit všechny zálohy od poslední uzávěrky, se po vygenerování záloh naplňují pole Vystaveno a Splatnost následovně: Pokud by se DUZP odlišovala od ostatních datumů více než o 15 ní (zpět či vpřed), tak pole Vystaveno a Splatnost bude obsahovat datum z DUZP. Pokud se DUZP nebude od ostatních datumů odlišovat o více než 15 dní, bude datum v polích zachován.

3. Kontrola párování a odpárování:

• Zálohový DDPP nepůjde stornovat, bude-li v účetní uzávěrce (tj. bude-li již vygenerován sběrný doklad předpisů, který ho obsahuje) a nebo je-li zálohový DDPP připojen k nestornované faktuře (tj. na daný předpis je již vygenerovaná faktura)
• Pokud je vystaven zálohový DDPP, tak nepůjde tato platba nebo její část odpárovat.

4. Vazby mezi zálohovýh DDPP a fakturou:

• Automaticky vygenerované zálohové DDPP jsou zohledněny při generovámí faktur, tj. výše záloh je odečtena od výše fakturované částky.
• Přeplatky na zálohové DDPP se nezahrnují do souhrnu pro DPH na fakturě, takže výsledné DPH na fakture bude v těchto případech vždy rovno nule, tj. - hodnota na faktuře nebude záporná částka
• Napárovat platbu jako zálohu na již vystavenou fakturu lze pouze pokud v lokaci CIBS partnera je automatické generování zálohových DDPP vypnuto.

Příklad č. 2:

• Nechť platba z příkladu č. 1b byla ve výši 100,- Kč a nechť oba předpisy (2010/09, 10) pro službu "TV - omezená" jsou ve výši 188,- Kč.
• Platí-li zákazník uvedenou službu fakturou a tento billing plán má povoleny zálohy a v lokaci je zapnuto automatické generování zálohových DDPP, tak poté na vystavené faktuře pro období 2010/10 bude uvedeno:

Popis nastavení pro automatické generování zálohových DDPP